鎢制品出口企業如何審核信用證

鎢制品出口信用證收彙屬于銀行信用，對信用證受益人(出口企業)而言，出口收彙相對安全，但是，信用證收彙仍然是有風險的，而風險就隱藏在信用證中。

審核信用證就是審核：1.信用證是否符合國際貿易慣例;2.信用證條款是否符合合同規定;3 .發現合同缺陷，加以彌補。爲了規避信用證收彙風險，作爲信用證受益人的出口企業應全面、完整地審核信用證。

壹、審核信用證的真實性

鎢制品出口信用證通知行承擔鑒定信用證真實性的責任，但出口方必須審核信用證的真實性。按照國際商會【跟單信用證統壹慣例】500號出版物(以下簡稱UCP500)第七條規定的通知行的責任爲：

a.信用證可經由另壹銀行("通知行")通知受益人，通知行毋須承擔責任。但如該行決定通知信用證，則應合理謹慎地審核通知信用證的表面真實生。如果該行選擇了不通知信用證，它必須不延遲地將其決定告知通知行。

b.如果通知行不能夠確定該證的表面真實性,它必須不延誤地通知來證行，說明它不能夠確定該證的真實性;如果通知行決定把該信用證通知受益人，它必須對受益人說明它不能確定該證的真實性。

在實際工作中，銀行在通知信用證時，壹般都附有"鎢制品出口信用證通知函件"，描述信用證的主要內容，並明確說明該信用證是否真實。如果信用證通知行不能確定信用證的 真實性，他就會明確向受益人說明他不能確認信用證的真實性，在通知函上注明"信用證密押、印鑒待核，僅供參考"，並/或在信用證上直接簽章"密押、印鑒待核，僅供參考" 等類似表示。因此，出口商審該信用證的第壹項內容就應該是：審核通知行對信用證真實性的批注。對密押、印鑒不符的信用證，在收到通知行對信用證的’密押相 符證實’書面通知之前，不應按信用證的要求盲目****，因此，任何銀行都是不會接受未經銀行確認真實性的信用證的，也不會議付這類信用證項下的單據。在實際操作中，因信用證密押不符而出現不能議付單據的情況雖不多見，但是，爲了安全收彙，這項工作是不能省略的，出口方必須審核通知行對信用證真實性的提示說明。檢查信用證通知行對信用證押符的批注。確認信用證的真實性。

二、審核信用證使用的安全性

1.鎢制品出口信用證的使用受生效條款的限制

若信用證上附有"保留"或"限制性" 條款，如信用證規定要等進口許 可證簽發後、國家批准後，信用證才生效等類似條款的信用證，屬于未生效信用證。在某種程度上說，未生效信用證的開出，僅是可能的信用證，是不能使用的，要等到開證行發出生效通知後，信用證才從可能變爲真實，信用證才可安全使用，因此，在信用證生效前，出口方不應就信用證條款有什麽實質性的舉動，必須要等信 用證正式生效，避免因信用證不生效而遭受不必要的損失。

2.審核鎢制品出口信用證的必須：可撤消信用證/不可撤銷信用證

不可撤銷信用證爲受益人提供了可靠的付款保證，使用不可撤銷信用證有利于受益人的安全結彙。在信用證有效期內，沒有信用證各有關方面的同意，開證行不得擅自修改或撤銷信用證;而可撤銷信用證，開證行有權隨時撤銷或修改，使用可撤銷信用證是否顯示了"可撤銷"字樣，若信用證沒有顯示"信用證可撤銷"，就能肯定信用證是"不 可撤銷信用證"。UCP500第六條規定："信用證應清楚表明其是可撤銷的或是不可撤銷的，如無該項表示，信用證應示作是不可撤銷的"，這說明只要信用證 表明"不可撤銷"，或者沒有表明"可撤銷"，受益人就可以確定信用證是不可撤銷的。在壹般進出口貿易中，使用不可撤銷信用證，可撤銷信用證很少出現，但審核信用證可否撤銷是必不可少的工作程序，爲了安全收彙，必須審核信用證可否撤銷。

3.審核鎢制品出口信用證開證行的資信

開證行的資信好壞，直接關系到信用證使用的安全性。按照UCP500的規定，開證行開出信用證後，就承擔了該證第壹付款人的責任，資信的開證行開出的信用證難以爲其他銀行接受，受益人要想使用信用證融資，就會比較困難;如果開證銀行對已經議付的單據百般挑剔，拒絕付款，就可能導致議付行向受益人追索議付款項;更有甚者，假如開證行在開出信用證後倒閉了，信用證失去信用證付款的責任承擔者，受益人的收彙徹底失去保證。信用證收彙面臨著來自開證行的多方面風險, 資信不好的銀行開出的條款再好的信用證，其收彙風險都是比較大的。

當然，在實務中，銀行風險並不經常出現，但受益人在收到信用證後，也不應 放棄對開證行資信的審核，特別是新客戶通過我們不熟悉的銀行開來的金融比較大的信用證。如果信用證開證行的資信差，受益人就應要求進口方對信用證加上保兌，由經資信好的銀行(最好是位于第三國的知名銀行)加上保兌。經保兌行保兌信用證，可以規避信用證開證行資信不好的風險，收彙有了保兌行的保證，相對比較安全，出口人需要融資時，也比較容易辦到。

三、全面審核鎢制品出口信用證

全面審核信用證是審核信用證的中心工作、重點工作，全面審核 信用證就是：1.根據合同條款來全面審核信用證條款。按照合同上的簽約人、商品描述、價格條款、支付條款、裝運條款、保險條款、合同金額、商檢、仲裁等全 部內容，全面仔細地審核信用證的受益人名稱、品名、價格、貨幣、金額、包裝、運輸方式、裝運路線、裝期、效期、交單期、信用證到期地點、保險險別、投保加 成等詳細具體規定的信用證條款，把合同條款與信用證條款-壹對應起來審核，逐條檢查信用證條款是否符合合同條款的規定，發現信用證規定有不符合合同的規 定，壹定要與進口方聯系。如果信用證條款與合同條款不壹致，但不會給出口方帶來不利，可要求進口方書面確認修改合同條款即可;如果信用證條款與合同條款不 壹致，會對出口方産生不利影響，出口方應該要求進口方按照合同條款對信用證條款進行修改。2.根據信用證知識來審核合同，檢查合同條款是否有缺陷，爲順利 執行合同條款把好最後的關口。如果發現合同條款有缺陷，此時，可利用最後的修補機會，對不利于順利履約、不利于我方順利取得相應的單據結彙的信用證條款， 即使該信用證條款與合同條款壹致，也應與進口方協商，要求修改合同、修改信用證，在貨物裝運前，解決問題，以保證安全結彙。

四、著重審核鎢制品出口信用證軟條款

信用證是壹項****的約定，壹般說來，受益人按照信用證規定要求去執行，就應取得相應的單據，議付結彙。但是，有的信用證在開出之時就被設置了條款陷阱，就是常說的"軟條款"。信用證軟條款是比校常見的信用證風險，它限制了出口方對信用證操作的主動權，出口人在履約操作過程中，很難獲得或者根本就不能獲得符合信用證規定的單據，威脅到信用證收彙的安全。軟條款的表現形式多種多樣，如：執行信用證的主動權被進口方掌握，裝船需要進口方的指示;結彙單據依賴進口方提供;收取貨款的需要進口方同意;信用證條款與要求不配套，單據條款與操作條款不

銜接，相關規定自相矛盾;┅┅如果接受信用證軟條款， 出口企業必然承擔相應的收彙風險，當然，也不是說、所有的信用證軟條款都必定要求修改，出口企業可根據市場、客戶資信、産品、運輸及軟條款的具體要求等實 際情況，區別對待不同條件下的軟條款。對確實需要修改的信用證軟條款，應與客戶協商，要求修改信用證，在收到相關信用證修改前，出口方應謹慎行事。

五、完整審核鎢制品出口信用證完整審核信用證，是加強對信用證表面出現的條款的審核，對信用證上任何位置出現的條款都應該仔細，不應疏漏，留下盲區。

特別要注意信開信用證，有的開證銀行在信開信用證的空白處、邊緣處、背面等處加注內容、甚至****的條款，因此出口方審核信用證必須完整，不能遺漏任何內容。

審核鎢制品出口信用證是壹項技術性相當強的工作，出口方在審核信用證時，應根據合同條款，綜合運用進出口業務知識和信用證知識，對信用證進行全面、完整、仔細、認真的審核，規避信用證風險，爲安全及時結彙打下堅實的基礎，當然，在進出口業務中，真正要做到安全收彙，規避信用證風險僅僅是壹個方面，最重要的還是要與有信用的進口商進行貿易往來。