鎢制品進口付彙核銷報審流程

壹、進口付彙核銷監管部門的職責

(壹)整理銀行報送的進口付彙核銷單，錄入有關數據。壹般要求隔日錄入完畢並按付彙日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯系改正。待國際收支統計申報2.0版軟件穩定運行之後，進口付彙核銷單數據直接從該軟件系統中提取，取消手工錄入工作。

(二)審查進口單位的進口到貨報審和未到貨報審，並在三個工作日內將報審表錄入計算機。審查三項內容：

1、進口單位在報審表上填寫的內容與所附單據的內容是否壹致無誤;

2、審核付彙單證與報關單內容是否壹致;

3、手工操作時審核進口單位提供的報關單表面是否與海關的要求壹致，即是否有防僞標簽、 海關編號，是否有清晰的海關驗訖章等;使用報關單核查系統後用計算機核查 報關單 的真僞。

經審核無誤，即在報審表和報關單上加蓋報審章，將報關單和報審表(第壹聯)歸檔存放，將報審表(第二聯)的內容錄入計算機;如第壹項有問題，則請進口單位更正報審表的內容後再報審;如第二項、第三項有問題，以及報關單屬于按規定應辦理二次核對的範圍之內，則留存有關報關單進行二次核對，經鑒別結果爲真實者即將報關單退還進口單位留存，經證實存在問題的即按有關規定移交外彙檢查部門處理。

(三)進口付彙備案表審核及簽發

進口付彙備案表是針對壹些核銷方式較特殊、銀行資金風險較大及逃套彙發生頻率較高的進口付彙，如遠期信用證 、異地付彙、 轉口貿易 、預付款等所采用的壹種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外彙局已對上述付彙進行了重點跟蹤、登記，並按期要求進口單位憑有關憑證向外彙局辦理核銷報審。

二、進口付彙核銷報審流程

(壹) 進口付彙到貨的數據報審

1、概念

進口付彙到貨報審是進口單位根據《進口付彙核銷監管暫行辦法》的要求，按月將"貿易付彙到貨核銷表"及所附單證報送外彙局審查的業務過程和手續。

2、業務審核單據

根據《進口付彙核銷監管暫行辦法》規定，進口單位"應當在有關鎢制品進口報關後壹個月內向外彙局辦理核銷報審手續"。進口單位在辦理到貨報審手續時，須對應提供下列單據：

(1)進口付彙核銷單 (如核銷單上的結算方式爲"貨到付款"，則報關單號欄不得爲空);

(2)進口付彙備案表(如核銷單付彙原因爲"正常付彙"，企業可不提供該單據);

(3)進口鎢制品報關單正本(如核銷單上的結算方式爲"貨到付彙"，企業可不提供該單據);

(4)進口付彙到貨核銷表(壹式兩份，均爲打印件並加蓋公司章);

(5)結彙水單及收帳通知單(如核銷單付彙原因不爲"境外工程使用物資"及" 轉口貿易 "，企業可不提供該單據);

(6)外彙局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據的內容必須真實、完整、清晰、准確。

3、辦理進口付彙報審業務手續：

(1)進口單位須備齊上述單據，壹並交外彙局進口核銷業務人員初審。

(2)初審人員對于未通過審核的單據，應在向企業報審人員明確不能報審的原因後退還進口單位。

(3)初審結束後，經辦人員簽字並轉交其他業務人員複核;

(4)複核人員對于未通過審核的單據，應在向企業報審人員明確不能報審的原因後退還進口單位。

(5)複核無誤，則複核員簽字並將企業報審的全部單據及IC卡留存並留下企業名稱、聯系電話、聯系人。

(6)外彙局將留存的報關單及企業IC卡通過報關單檢查系統檢驗報關單的真僞。如無誤，則將IC卡退進口單位，並在到貨報審表和報關單上加蓋"已報審"章;如報關單通不過檢查，則將有關材料及情況轉檢查部門。

(二)進口付彙備案手續

進口付彙備案是外彙管理局依據有關法規要求企業在辦理規定監督範圍內付彙或開立 信用證 前向外彙局核銷部門登記，外彙局憑以跟蹤核銷的事前備案業務。

1、企業在辦理下列付彙或開立 信用證 業務時，須辦理備案手續：

(1) 開立90天以上(不含90天)的 遠期信用證 ;

(2) 信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天(不含90天);

(3) 辦理90天以上(不含90天)承兌交單的承兌業務;

(4) 提單 簽發日期距付彙日期超過90天(不含90天)的付彙交單業務;

(5) 付彙日期距預計到貨日期超過90天的預付貨款;

(6) 超過合同總額的15%且超過等值10萬美元的預付貨款;

(7) 報關單簽發日期距付彙日期超過90天(不含90天)的貨到彙款業務;

(8) 境外工程使用物資采購的付款、開證業務;

(9) 轉口貿易 的付款、開證業務;

(10)不在名錄內企業付彙、開證業務;

(11)"受外彙局真實性審核進口單位名單"內企業的付彙、開證業務;

(12)經外彙局了解認爲確系特殊情況，有必要重點跟蹤付彙業務。

企業在辦理上述備案業務前，須對應報審已簽發的預計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況;否則，不予辦理。

2、進口單位在辦理備案業務時，須對應提供下列 單證 ：

(1) 進口付彙備案申請函(申請函內容應包含申請備案原因及備案內容);

(2) 進口合同正本及主要條款複印件;

(3) 開證申請書(如備案原因爲" 遠期信用證 "，則該開證申請書上應有銀行加蓋的業務章);

(4) 進口付彙通知單及複印件(如結算方式不爲" 托收 "，則企業可不提供該單據);

(5) 電彙申請書(如結算方式不爲"彙款"，則企業可不提供該單據);

(6) 進口鎢制品報關單正本、複印件及IC卡(如備案原因不爲貨到彙款、信用證展期，則企業可不提供該單據及IC卡);

(7) 結彙水單收帳通知單或轉口所得的信用證(如備案原因不爲"境外工程使用物資"、"轉口貿易"，則企業可不提供該單據);

(8) 預付款保函(如備案原因不爲"90天以上到貨"、超過15%且超過等值10萬美元的預付貨款，則企業可不提供該單據);

(9) 進口付彙備案表;

(10)特殊備案情況下，外彙局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據的內容必須真實、完整、清晰、准確。

3、企業在辦理進口付彙備案業務時應根據不同的備案情況對應提供上述單據，並按照下列要求完成備案手續：

(1) 企業應提前三個工作日將有關單據交外彙局核銷業務人員初審;

(2) 初審無誤，審核人員將單據報送主管領導審批;

(3) 業務人員應于企業備案當日(或次日，"受外彙局真實性審核進口單位名單"內企業除外)將通過初審的單據報送主管領導審批;主管領導在次日(或第三日，"受外彙局真實性審核進口單位名單"內企業除外)將審批結果退審核人員;對于審批未通過的備案，審核人員須及時向企業講明原因。

(4) 審批通過後，由審核人員通知企業(或由企業主動查詢)備案結果，並將加蓋"進口付彙核銷專用章"的備案表及所附單證退還企業;同時，將備案表第四聯及有關單證複印件壹並留存、輸機;

三、服務監督機制

企業在辦理付彙報審、備案業務時，如有疑問可來人直接向核銷業務人員咨詢;

核銷業務人員在對外辦理業務或接待來人咨詢時，應挂牌服務;
如企業在辦理日常業務中發現核銷業務人員未按有關法規辦理業務並對企業造成損害的，可直接向其主管上級領導反映、投訴。