鎢制品出口信用證擴建款的潛在風險

在對銀行外彙業務的檢查中，我們對信用證業務給予了特別關注，發現兩個值得注意的問題。

壹是信用證風險轉化爲信貸風險。銀行在爲企業辦理進口開證業務時，可以根據企業的資信狀況，針對信用證剩余的敞口部分資金，相應地以銀行內部授信或備用貸款承諾的形式爲企業進行擔保，當企業無力承兌時，造成銀行的信貸風險。

二是把關不嚴易誘發信用證詐騙。信用證是自足文件，其付款承諾是剛性的，銀行只“憑單付款”，而不過問合同、貨物、履約與否。此特點容易被某些企業所利用，開出無真實貿易背景的信用證，詐騙銀行外彙資金。檢查中，我們發現某銀行的信用證檔案資料中均未留存應有的運輸單據和保險單，無法判斷其貿易真實性，個別銀行的資料中留存著大量沒有物權保障的單據。據此辦理融資業務，風險是顯而易見的。

我們不難看出，信用證風險轉移爲銀行的信貸風險是造成銀行貸款損失的重要原因之壹；銀行對商業單據把關不嚴，則是産生信用證項下融資風險的關鍵所在，也是誘發信用證詐騙的根源。

銀行要防範信用證墊款的風險，除了完善內控制度，嚴格操作程序，加強工作人員的自律以外，更重要的是應有壹套抗風險機制和抵禦風險的措施。

1、抗風險機制。壹是管理機制。銀行應充分發揮審貸委員會和授信委員會的作用，從不同的角度審核信用證的貿易背景和相關單據，嚴格按信譽等級劃分客戶的信譽程序，扶優限劣。同時要成立監督委員會，對人情貸款進行查處。二是政策機制。要認真執行《進口付彙核銷貿易真實性審核規定》，並據此制定相應的管理制度，避免政策風險。防止企業因開出無真實貿易背景的信用證而進行的詐騙活動。

2、抵禦風險措施。壹是確定單證相符是銀行資金安全的重要保證。在出現風險的時間，銀行可憑相符的單證，確認債權人，掌握貨權，從而獲得賠償。二是實現信息共享，全面掌握客戶和出口商的資信情況。銀行應通過實地走訪、電話傳真等多種渠道，了解國內外客戶的真實情況，可能的情況下，應對國際市場行情進行分析，從而掌握主動權，降低信用證墊款的風險。三是確定風險系數，實行量化指標管理。銀行應根據實際工作的積累，不斷總結産生信用證墊款風險的原因，進行風險系數管理，超出指標的，要積極采取補救措施。同時，在辦理業務的過程中要收取足額保證金或辦理物業抵押。四是管理部門要加強對進口信用證業務的指導，限制有關進口信用證尤其是遠期信用證的融資成本，支持銀行穩健經營，共同防範信用證墊款風險。